想做遺產捐贈？要先想清楚的幾件事!

不少香港人到了晚年，開始認真思考一個問題：如果自己沒有子女，或者沒有直系親屬，將來應否把遺產留給慈善機構？

這個想法其實不但常見，而且往往是出於一份很真誠、很值得尊重的心意。有人希望支持自己多年來關注的慈善機構，有人想回饋教會、母校、醫療服務，也有人希望在自己離世後，仍然可以透過遺產繼續幫助社會。從價值上來說，這是一件好事；從心意上來說，這亦往往是一種很高尚的選擇。

不過，從法律和實務角度來看，遺產捐贈 並不是一句「我想把全部遺產捐出去」便足夠。愈是出於善意的安排，愈應該考慮如何把爭議、訴訟和法律風險減到最低。很多人以為自己沒有子女，事情便自然較簡單；實際上，若安排不周，無論是親屬之間、受贈機構之間，甚至遺產承辦程序本身，都仍然有可能引起爭議。

把遺產留給慈善機構，本身是一件值得肯定和鼓勵的事。如果你真的有心把這份善意留下，就更應該把整個安排做得清楚、穩妥，盡量減少日後不必要的誤會、衝突和法律風險，讓你的心意最終能夠真正落實，而不是在爭議中被消耗。

一、香港愈來愈多人考慮做遺產捐贈

香港人口老化愈來愈明顯，單身、沒有子女，或者沒有直系後人的人士也愈來愈多。對這些人來說，遺產捐贈 是一個很自然的想法。

有些人想把遺產留給服務長者的機構；
有些人想支持醫療、教育或宗教工作；
也有些人希望自己離世後，遺產仍然可以繼續發揮意義。

這些想法都很正常，而且很有意思。

但我想提醒的是：愈是想做遺產捐贈，愈需要有完整規劃。 因為事情牽涉的不只是慈善機構，也包括你的親屬、晚年照顧安排、失去能力後的財務管理，以及將來有沒有人會質疑這份安排是否真正代表你的意思。

二、沒有子女，不代表沒有風險

很多人第一句便會說：「我沒有子女，把遺產捐出去，不就最簡單嗎？」

法律上未必如此，現實上很多時更不是。

因為即使你沒有子女，也不代表你身邊沒有其他人。兄弟姊妹、姪仔姪女、外甥外甥女，甚至一些多年來一直與你有來往、在你晚年真正幫過你的人，日後都可能成為整件事的重要角色。

而問題往往不只是「他們想不想分到錢」。更深一層的問題是，很多親屬可能曾經花了很多時間、心力，甚至真金白銀去照顧你。陪你覆診、替你買東西、幫你交費、幫你處理生活瑣事，這些事情未必會寫進文件，但在現實中往往是真實存在的。

如果到了最後，他們發現你把全部遺產都作為遺產捐贈留給慈善機構，自己完全沒有被提及，甚至連一點象徵性的安排都沒有，這對家庭關係很多時會造成很大的傷害。

所以，從實務角度來看，我常常提醒客戶：你有權把遺產留給任何人，但你也要想清楚，自己是否忽略了那些曾經真正照顧過你的人。

這不單是法律風險，也是人情風險。很多遺產爭議，不是因為金額本身，而是因為有人覺得自己多年來的付出，最後被完全抹掉。

三、最常見的誤判：以為寫一句「全部捐出」就已經安排好一切

在實務上，我見過不少人對遺產捐贈有很清晰的想法。他們會說，自己決定把全部遺產捐給慈善機構，甚麼都不留給親屬。表面上，這好像是一個很乾淨俐落的安排。

但當你再問深一點，問題往往就慢慢浮現。

例如：

你是否仍然和某些姪仔姪女、外甥外甥女保持良好關係？
他們日後是否很可能實際照顧你？
你是否希望他們幫你處理晚年事務，但又不打算讓他們知道自己最後甚麼都不留？
如果你將來失去能力，誰替你管理財務？
若有人為你先墊支生活費、院舍費或其他開支，日後如何處理？
協助你寫遺囑的機構，本身是否有利益衝突？

這最後一點，其實很多人都忽略。如果一間機構一方面協助你草擬遺囑，另一方面它本身又是受益人，或者與受益機構有利益關係，那麼日後便可能令人質疑：這份遺囑究竟是否真正獨立反映你的意願？還是當中存在遊說、影響，甚至利益衝突？

我不是說只要有慈善機構參與，遺囑便一定有問題。但如果你真的想把遺產捐贈做得穩妥，便更應該避免在程序上留下不必要的懷疑。

另外，我們亦確實遇過一些情況：當事人一方面表示自己會把全部遺產捐作慈善用途，另一方面卻來找我們辦理持久授權書(收費較為相宜)。這類情況其實很值得深思。因為如果你已知道自己晚年可能需要他人代你處理財務，便更加不能只考慮死後的遺產捐贈，而不處理生前的財務安排。

換句話說，真正要問的，不是「我死後想把遺產給誰」，而是：在我未過身之前，如果我先失去能力，誰會合法、實際和公平地幫我處理事情？

四、為甚麼我通常不建議與你關係良好的親屬「一分不留」？

我先講清楚：這不代表一定要平均分配，也不代表慈善捐贈不應做。

我真正想講的是，很多人低估了親屬在自己晚年，特別是在自己失去精神行為能力後，可能會付出的東西。

現實裏，很多事情不是慈善機構去做，而是身邊的人去做。誰陪你覆診？誰幫你交費？誰替你聯絡院舍、醫院、律師、社工？誰在你失去能力後，仍然願意花時間和精神去照顧你？

如果這些人本來與你關係良好，亦很可能在日後幫你很多忙，而你最後在遺囑裏完全沒有考慮他們，很多時不單會引起不滿，亦很容易形成爭議。

尤其是如果你沒有預先設立持久授權書，而親屬在你失能期間要先為你墊支各類費用，那麼問題便更現實：他們花了時間、花了力氣、甚至花了自己的錢，最後卻甚麼都沒有，這不單對家庭關係很傷，也很難說是妥善安排。

所以，若與親屬本來關係不差，我一般會建議最少要顯示你有考慮過他們，而不是完全當他們不存在。

五、即使沒有親屬，遺產捐贈也未必沒有爭議

有些人會說：「我沒有下一代，也沒有甚麼親屬，那把遺產全部留給慈善機構，應該最乾淨吧？」實際上，也未必。

因為一旦牽涉較大額的遺產捐贈，便可能不只是家人與慈善機構之間的問題，而是慈善機構與慈善機構之間的問題。

我曾聽過一個富豪個案，大意是這樣：他原本打算把遺產分別捐給幾間慈善機構，並且曾就此立下遺囑。後來其中一間大學得悉此事後，便積極游說，希望他重新安排，把更多甚至全部遺產留給該大學。結果在他有生之年，不同慈善機構與該大學之間，圍繞這筆捐贈一直有角力。到最後，根據其最後一份遺囑，遺產便由最後版本中列明的受益機構取得。

這類情況正正說明了一件事：大額遺產捐贈，很多時不只是愛心問題，也可能變成資源競逐。

更現實的是，很多人以為自己一旦把遺產留給慈善機構，慈善機構日後一定會很積極維護這項捐贈。但在現實中，一旦出現法律爭議，有些慈善機構會衡量成本、時間、聲譽風險及內部政策，最後選擇不深度介入，甚至放棄追討。

於是，最差的局面便出現了：