立遺囑應注意什麼？1｜已婚並有子女，如何保障配偶及子女？

不少已婚並育有子女的人士認為：「即使我沒有立遺囑，法律也會把財產留給太太和孩子，應該沒有大問題。」

法律確實設有無遺囑繼承制度，但法定分配方法未必符合一個家庭的真正需要。

最常見的誤解，是以為配偶會取得全部遺產，再由配偶日後照顧子女。事實上，如果死者同時遺下配偶及子女，配偶一般需要與子女分享遺產。

沒有遺囑，配偶可以取得多少？

如果死者沒有留下有效遺囑，同時遺下配偶及子女，配偶一般可以先取得：

死者的非土地實產；
剩餘遺產中的港幣50萬元；以及
扣除港幣50萬元後，餘下遺產的一半。
其餘一半由子女按照法定規則分配。

即使子女最初同意讓母親繼續居住，將來如果其中一名子女離婚、破產、欠債或急需資金，住宅仍可能成為爭議焦點。

配偶取得全部財產後，子女未必最終受惠

很多人打算把全部遺產直接留給配偶，並相信配偶離世後，財產自然會轉給子女。

但配偶取得財產後，原則上可以自行處置，包括：

再婚；
重新訂立遺囑；
把財產送贈新伴侶；
出售或抵押物業；
作出高風險投資；
因詐騙而損失資產。

因此，把全部財產留給配偶，再希望配偶將來把財產留給子女，只是一項期望，並不是對配偶具有約束力的法律安排。

案例一：配偶再婚後，子女沒有取得原有財產

何先生與已故前妻育有四名子女。何先生其後再婚，並在遺囑中把家庭住宅及所有投資直接留給第二任妻子。

何先生離世後，第二任妻子取得全部資產。她並重新訂立遺囑，把大部分財產留給自己與前夫的兒子。結果是，李先生與前妻多年累積的家庭財產，最終可能轉到另一個家庭。

終身居住權：保障配偶，同時保留物業給子女

如果立遺囑人的真正意願是：

配偶在生時可以繼續居住；
子女不能在配偶在生時強迫出售物業；
配偶不能把整項物業送給新伴侶；
配偶離世後，物業最終由子女取得；

便可以考慮在遺囑中設立終身居住權或終身權益。

較準確的法律結構通常是：

由遺囑執行人或受託人持有物業；
配偶在生時享有終身居住權或其他終身權益；
子女取得物業的剩餘權益；
配偶離世或指定條件發生後，物業正式轉給子女。

香港法律容許立遺囑人向配偶作出完整饋贈，亦可只給予配偶終身權益。

案例二：配偶可以終身居住，最終業權歸子女

黃先生有第二任妻子，並與前妻育有兩名成年子女。他希望：

第二任妻子在生時可以繼續居於家庭住宅；
妻子不會因子女要求而被迫遷出；
妻子再婚後，住宅不會轉到新丈夫名下；
妻子離世後，住宅由兩名子女平均取得。

黃先生可以在遺囑中設立遺囑信託，由受託人持有住宅，並給予妻子終身居住權。

不過，遺囑不能只簡單寫上「太太可以住到離世」。還應清楚處理：

管理費、差餉、地租及維修費由誰支付；
配偶是否可以出租物業；
配偶搬入院舍後如何處理；
配偶長期移居海外後權益是否繼續；
物業可否出售並購買較小的替代住宅；
配偶再婚後是否仍享有居住權；
如果物業嚴重失修，誰負責大額維修；
如果子女先於配偶離世，其權益由誰取得。

涉及未成年受益人或終身權益時，遺產承辦一般需要至少兩名個人代表，或者由信託法團參與處理。

未成年子女需要委任監護人或信託安排

如果子女未滿18歲，他們不能自行管理大額遺產。

父母應在遺囑中考慮：

誰擔任子女監護人；
誰管理子女的遺產；
是否由不同人士分別照顧子女及管理財產；
子女何時取得遺產；
如何支付教育、醫療及生活費；
是否容許受託人購買住宅供子女居住；
子女在取得遺產前離世，資產應如何處理。

遺囑可以規定，子女在21歲或其他指定年齡才取得全部遺產，並授權受託人在此之前支付合理的生活、教育及醫療開支。

有特殊需要的子女，更要考慮長期信託

子女有特殊教育需要、自閉症、發展障礙或其他長期照顧需要，並不必然代表其在法律上缺乏精神行為能力。

但父母仍應評估子女是否：

適合一次過管理大額金錢；
容易受到詐騙或不當影響；
需要長期住宿或醫療支援；
能否自行處理物業、投資及合約；
是否需要由受託人定期支付生活費。

在這些情況下，信託可能比在子女18歲時一次過交付全部遺產更加合適。最近有一些特殊需要子女因缺乏照顧而去世的悲劇，如果有信託公司加上一些慈善機構的幫助，可能會減少悲劇的發生。

成年子女未必適合共同持有同一物業

把物業平均分給所有子女，看似公平，但可能造成：

一名子女希望自住，另一名子女希望出售；
一名子女支付維修費，另一名拒絕；
一名子女離婚或破產；
一名子女急需現金；
子女離世後，再由其配偶及下一代共同繼承；
一個物業最終由多人共同持有。

最近有案例兩兄弟共同承繼一物業。由於兩兄弟不和，哥哥住進物業並不肯向弟弟付一半市值租金，最後弟弟要以低市價超過一半的價錢，出售一半業權。

案例三：每名子女分別取得一項資產

伍先生有兩名成年子女，名下有：

物業甲：價值港幣800萬元；
物業乙：價值港幣600萬元；
人壽保險：港幣200萬元。

伍先生可以考慮：

把物業甲留給長子；
把物業乙留給女兒；
把港幣200萬元保險利益留給女兒，補償物業價值差距。

這通常比讓兩名子女各自取得兩項物業的一半更容易管理。

有內地或海外物業，更應及早安排

香港法院的遺產承辦司法管轄權一般只涵蓋香港境內的遺產。內地、澳洲、加拿大、英國或其他地方的物業，通常需要按照資產所在地的法律及程序另行處理。在內地的法定繼承制度下，配偶、子女及父母均屬第一順序繼承人；同一順序繼承人的份額一般均等。對於涉外法定繼承，內地不動產一般適用不動產所在地法律。因此內地物業很可能業權會分散到配偶及子女以外的親屬，最好先定立遺囑避免業權碎片化。

即使已有香港遺囑，也應檢視：